Eine Holding ist eines der wirksamsten Strukturwerkzeuge des deutschen Steuerrechts — vorausgesetzt, sie wird mit Zielsetzung aufgesetzt und nicht aus Lehrbuch-Reflex. Wir bauen Holdingstrukturen für Unternehmer, die Beteiligungen halten, entkoppeln, perspektivisch veräußern oder Liquidität auf Konzernebene parken wollen — am Finanzplatz Frankfurt, mit Doppelqualifikation StB + WP.
Nicht jede GmbH braucht eine Holding. Aber für einige Konstellationen ist sie der Unterschied zwischen erheblicher Steuerlast und einer Struktur, die Werte erhält:
Wer die operative Gesellschaft in den nächsten 5–10 Jahren ganz oder teilweise veräußern möchte, profitiert von § 8b KStG: Veräußerungsgewinne sind auf Holding-Ebene zu rund 95 % steuerfrei — statt rund 26,4 % im Privatvermögen.
Sobald zwei oder mehr operative Gesellschaften gehalten werden, schafft die Holding rechtliche Entkopplung, einfacheres Cash-Management und eine vorhersagbare Struktur für Investoren oder Banken.
Wer Gewinne nicht jährlich auf Privatkonten ausschütten will, sondern in der Struktur reinvestieren möchte, baut auf Holding-Ebene eine Investitionsbasis — bei minimaler laufender Steuerlast.
Von der ersten Struktur-Idee bis zur eingetragenen, steuerlich saubereren Holding — als ein Mandat, nicht als sieben Einzelaufträge.
Welche Rechtsform, welche Beteiligungsquote, welche Gesellschafterstellung — abgeleitet aus Ihren Zielen für Liquidität, Nachfolge und Exit.
Neu-Gründung der Holding oder Anteilstausch nach § 21 UmwStG. Beurkundung beim Notar, Anmeldung beim Handelsregister, Eröffnungsbilanz, Steuernummer.
Gesellschaftsverträge, Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag bei Organschaft, Geschäftsführerverträge, Pool- oder Konsortialverträge bei mehreren Gesellschaftern.
Buchhaltung, Jahresabschluss und Steuererklärungen für Holding und Töchter, Begleitung von Beteiligungs-Bewegungen, Reporting.
Organschaft prüfen, gewerbliche vs. vermögensverwaltende Ausgestaltung, Dividendenstrategie, gezielte Ausschüttungen vs. Thesaurierung.
Wenn die Veräußerung näher rückt: Bewertungsfragen, Due-Diligence-Vorbereitung, Verhandlung mit Käufer-Beratern, Begleitung bis Closing.
Vier Schritte, die typischerweise 6 bis 12 Wochen umfassen — je nach Komplexität der Ausgangsstruktur.
Aktuelle Gesellschafterstruktur, stille Reserven, geplante Bewegungen, Bewertungsfragen. Aus dieser Analyse entsteht die Struktur-Empfehlung.
Wir legen konkret dar: Welche Rechtsform, welche Einbringung, welche steuerlichen Wirkungen, welche Sperrfristen, welche Risiken.
Notarielle Beurkundung, Handelsregister-Anmeldungen, Eröffnungsbilanz, Anpassung der Steuernummern, Anzeigen ans Finanzamt.
Buchhaltung, Jahresabschlüsse, Steuererklärungen — und einmal jährlich die Frage: Passt die Struktur noch zu Ihren Zielen?
Eine kompakte Liste, mit der das Erstgespräch tatsächlich produktiv wird.
Die Fehler, die wir am häufigsten in nachträglichen Mandaten korrigieren müssen.
Nach einem steuerneutralen Anteilstausch greift eine siebenjährige Sperrfrist. Wird die Tochter vorher veräußert, wird die Einbringung rückwirkend steuerpflichtig — mit erheblicher Belastung. Wer die Frist nicht kennt, plant unbewusst gegen sie.
Eine reine Beteiligungsholding kann durch zu aktive Steuerung der Töchter ungewollt gewerblich werden — mit Folge: Gewerbesteuer auf der Holding und Verlust steuerlicher Begünstigungen.
Das Finanzamt fragt im Zweifel: Warum wurde diese Struktur gewählt? Wer keine wirtschaftliche Veranlassung dokumentieren kann, riskiert die Einordnung als Gestaltungsmissbrauch (§ 42 AO).
Wird ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag nicht über fünf Jahre tatsächlich gelebt, scheitert die Organschaft rückwirkend — mit erheblichen Nachzahlungen für die betroffenen Jahre.
Drei Punkte, die uns von der reinen Mandatsverwaltung unterscheiden:
Wir bauen Strukturen, die zu Ihren wirtschaftlichen Zielen passen — nicht zur bequemsten Standardlösung. Das ist mehr Aufwand am Anfang und weniger Aufwand in der Lebensdauer der Struktur.
Bewertungsfragen, Pflichtprüfung bei mittelgroßen Holdings, Reporting an Investoren — bei uns aus einer Hand statt zwei Schnittstellen, die sich abstimmen müssen.
Wir vertreten unsere Gestaltungen gegenüber dem Finanzamt und in der Betriebsprüfung. Was wir empfehlen, würden wir auch unter Eid verteidigen.
Wirtschaftlich interessant wird eine Holding meistens, sobald aus der operativen Gesellschaft regelmäßig Gewinne entnommen oder perspektivisch Anteile veräußert werden sollen. Werden Gewinne auf Ebene der Holding behalten, fallen auf Dividenden aus der Tochter nur rund 1,5 % effektive Belastung (95 % steuerfrei nach § 8b Abs. 1, 5 KStG plus Gewerbesteuer auf 5 %). Bei einer späteren Veräußerung der Tochteranteile gilt dasselbe — was im Privatvermögen eine Belastung von rund 26,4 % auslösen würde, sind in der Holding etwa 1,5 %.
In der Regel eine GmbH oder UG (haftungsbeschränkt). GmbH & Co. KG-Holdings sind seltener, aber bei Familienkonstellationen mit gewollter Einkünftezurechnung nach EStG eine Option. Wir wählen die Rechtsform nicht nach Standardrezept, sondern nach Ihrer konkreten Zielsetzung — Liquiditätsentnahme, Nachfolge, Exit, Beteiligungsverwaltung.
Ja, über einen Anteilstausch nach § 21 UmwStG. Die Gesellschafter bringen ihre Anteile an der operativen GmbH in eine neu gegründete Holding ein. Das geht unter bestimmten Voraussetzungen steuerneutral, löst also keine Aufdeckung stiller Reserven aus. Wichtig ist die siebenjährige Sperrfrist nach § 22 UmwStG: Wird die operative Tochter innerhalb dieses Zeitraums veräußert, wird der Anteilstausch rückwirkend steuerpflichtig.
Eine neu gegründete Holding-GmbH ist innerhalb von 3 bis 6 Wochen handlungsfähig — von der Beurkundung über die Eintragung im Handelsregister bis zur Steuernummer. Ein Anteilstausch nach § 21 UmwStG dauert in der Regel 6 bis 10 Wochen, abhängig vom Beurkundungstermin und der Klärung etwaiger Bewertungsfragen.
Drei Klassiker: erstens vergessene Sperrfristen (§ 22 UmwStG nach Anteilstausch, § 6 GrEStG bei Immobilien-Einbringung). Zweitens fehlende Dokumentation der Veranlassung (warum genau dieser Aufbau, welcher wirtschaftliche Grund). Drittens vermögensverwaltende Holdings, die ungewollt gewerblich infiziert werden — etwa durch eine aktive Beteiligungssteuerung jenseits des bloßen Haltens.
Nein. Wir garantieren eine belastbare Einordnung, eine durchdachte Struktur und Transparenz über Wirkung, Risiken und Grenzen jeder Gestaltung. Wer Steuerersparnis garantiert, kennt entweder Ihre Situation nicht oder das Steuerrecht.
30–45 Minuten Erstgespräch. Wir hören uns Ihre Ausgangslage an, ordnen ein und sagen klar, ob und wie sich eine Holding für Sie rechnet.
Erstgespräch vereinbaren oder direkt anrufen: +49 211 238 551 36